Dampak Kredit Bermasalah Terhadap Profitabilitas dan Likuiditas Bank Umum di Indonesia

Abstract

Abstract. This study aims to determine the effect of non-performing loan on profitability, and liquidity in the banking industry in Indonesia in 2015-2017. The limitations of this study are that the sample used is only at conventional commercial banks and the factors affected by non-performing loans are only profitability and liquidity, while there are still factors that are affected, namely macroeconomic variables such as the level of national income, inflation and BI interest rates which is thought to have an impact on non-performing loans, profitability, and bank liquidity. The research method used in this research is descriptive and causality method with quantitatif method. The population in this study is conventional commercial banks for the period 2015-2017 as many as 146 banks. The sampling method in this study used a purposive sampling method and obtained 98 banks that fit the criteria. Secondary data was collected from annual and financial reports during the 2015-2017 period from the financial services authority website. To examine the hypothesis used panel data regression with Eviews 9 software. The results of this study prove the hypothesis that (1) non-performing loans have a negative and significant effect on profitability, which means that when NPL gets higher, it will reduce profitability (2) non-performing loans have a negative and significant effect on liquidity, which means that when NPL gets higher, it will reduce liquidity.

Keywords: Liquidity; Non Performing Loan; Profitability,

Abstrak. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dampak kredit bermasalah terhadap  profitabilitas, dan likuiditas pada industri perbankan di Indonesia tahun 2015-2017. Adapun keterbatasan pada penelitian ini yaitu sampel yang digunakan hanya pada bank umum konvensional dan faktor-faktor yang dipengaruhi oleh kredit bermasalah hanya profitabilitas dan likuiditas, sedangkan masih terdapat faktor yang dipengaruhi yaitu variabel makro ekonomi seperti tingkat pendapatan nasional, inflasi dan tingkat suku bunga acuan BI yang diduga memiliki dampak terhadap kredit bermasalah, profitabilitas, dan likuiditas bank. Metode Penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode deskriptif dan kausalitas dengan kuantitatif. Populasi pada penelitian ini adalah Bank Umum Konvensional selama periode tahun 2015-2017 sebanyak 146 bank. Metode pengambilan sampel dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling dan diperoleh 98 bank yang sesuai dengan kriteria. Data sekunder diperoleh dari laporan tahunan dan laporan keungan selama periode 2015-2017 dari website otoritas jasa keuangan. Pengujian hipotesis pada penelitian ini menggunakan regresi data panel dengan bantuan software Eviews 9. Hasil penelitian ini membuktikan hipotesis bahwa (1) kredit bermasalah berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, yang artinya bahwa ketika NPL semakin tinggi maka akan menurunkan profitabilitas; (2) kredit bermasalah berpengaruh negatif dan signifikan terhadap likuiditas, yang artinya bahwa ketika NPL semakin tinggi maka akan menurunkan likuiditas.

Kata Kunci: Kredit Bermasalah, Likuiditas, Profitabilitas